刚接手公司全盘账，面对一堆票据无从下手？本文梳理会计做账六步流程：发票梳理、银行单据、进销项分录、费用报销、计提结转、结账报税，新手照着做，稳扎稳打不踩坑。
首步：梳理发票，数电发票怎么处理？
现在企业基本使用数电发票。登录电子税务局，进入发票业务，点击全量发票查询，按做账时间筛选，下载OFD格式文件并打印两份，一份用于记账，一份留存抵扣。注意：数电发票没有盖章，没有完整的收付款人信息，完全合规，放心入账抵扣，不用纠结退票。
第二步：梳理银行单据，先收款后付款
把银行期初和期末余额核对一遍，保证账实相符。然后分清收货款、付货款：有发票的直接匹配装订好；没有发票的先挂应收应付，记得后面及时催发票。建议先做收款再做付款，这样能从根本避免银行账户出现赤字。
第三步：做进销项分录，核对数据再往下
对着开出去的销售发票，核对好销项税，确认收入；再根据收到的成本发票，核对进项税，完成勾选认证。做完分录后，一定要和发票汇总表、勾选清单再核对一遍，数据一致再往下做，避免后期出现税务问题。
第四步：处理费用报销，先查真伪再登记
员工交通费、差旅费、办公室租金等，收到发票一定要先查验真伪，再登记，按凭证附件标准审核单据。整理好了直接套用通用分录模板入账，简单又规范。
第五步：计提和结转，报表自动出来
每月固定资产折旧、费用摊销一定要按时计提，有现成的折旧模板可以直接用。按月计提增值税和附加税，到了季度别忘了计提企业所得税。最后把成本损益做结转，报表自动就出来了。
第六步：结账加报税，别逾期
账务全部核对完，直接结账，切换到下个月账期。报税时间要记好：一般纳税人每月通常在15号前完成增值税、附加税等申报；小规模纳税人按月或按季申报，千万别逾期，否则会被处罚。
做账不难，难在没人带
会计做账其实一点都不难，难的是没人带、没人指点，自己瞎摸索。希望新手会计都能快速吃透实操，早日独当一面，稳稳接住全盘账。
常见问题
会计做账首步做什么？
先梳理发票。登录电子税务局，查询并下载数电发票，打印两份，一份记账，一份抵扣。
银行单据怎么处理？
先核对期初和期末余额，然后分清收付款，有发票的匹配，没发票的挂往来，及时催发票。建议先收后付，避免赤字。
费用报销要注意什么？
收到发票先查验真伪，再登记，按凭证附件标准审核，然后套用通用分录模板入账。
报税时间怎么记？
一般纳税人每月15号前完成增值税等申报，小规模纳税人按月或按季申报，具体以当地税务局规定为准，不要逾期。
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来源与说明
作者:学历荟张老师
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